به استناد بندهای «الف»، «ب» و «پ» ماده ۲ قانون مبارزه با پولشویی، موضوع جرم پولشویی دو چیز است:
۱. عواید حاصل از جرم؛ یعنی اموال، وجوه، منافع یا داراییهایی که به طور مستقیم یا غیرمستقیم از ارتکاب جرم به دست آمدهاند.
۲. اطلاعات مربوط به عواید حاصل از جرم؛ مانند پنهان یا کتمان کردن منشأ، منبع، محل، نقل و انتقال، جابهجایی یا مالکیت عواید حاصل از جرم.
مثال:
الف از طریق کلاهبرداری مبلغ یک میلیارد تومان به دست میآورد. ب با علم به منشأ مجرمانه این پول، آن را به حسابهای مختلف منتقل میکند تا منشأ آن پنهان شود. در این فرض، موضوع جرم پولشویی عواید حاصل از جرم است.
همچنین اگر شخصی با علم به مجرمانه بودن مال، اسناد یا اطلاعات مربوط به منشأ یا محل نگهداری آن را مخفی کند، موضوع جرم اطلاعات مربوط به عواید حاصل از جرم خواهد بود.
